一、判斷題
1.在商業銀行中，起維護市場信心，充當保護存款者的緩沖器作用的是銀行現金流。( )
A.正確
B.錯誤
2.商業銀行在進行行業風險因素分析時，常常會采用行業盈虧系數這一衡量行業風險程度的關鍵指標，這一指標的數值越低則說明行業風險越小。( )
A.正確
B.錯誤
3.損失反映的是風險時間發生后所造成的實際結果，風險反映的是損失發生前的事物發展狀態。( )
A.正確
B.錯誤
4.對于我國生產企業來說，各項周轉率(如存貨周轉率、應收賬款周轉率、資產回報率等)越高.則該企業的盈利能力和償債能力就越好。( )
A.正確
B.錯誤
5.流動資產的變現能力越強，所付成本越低，則流動性越小。( )
A.正確
B.錯誤
6.商業銀行不僅僅是經營貨幣的金融機構，而且是經營風險的經營機構。( )
A.正確
B.錯誤
7.經濟資本能夠用于彌補銀行的預期損失和非預期損失。( )
A.正確
B.錯誤
8.其他條件不變，貸款增加意味著融資缺口減少。( )
A.正確
B.錯誤
9.戰略規劃是關于公司發展的長期規劃，因此必須保持長期固定不變。( )
A.正確
B.錯誤
10.全面風險管理體系已經成為現代商業銀行謀求發展和保持競爭優勢的最重要方式。( )
A.正確
B.錯誤
11.商業銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”在職能上沒有明顯區別。( )
A.正確
B.錯誤
12.經濟主體在金融活動中違反法律法規，受到法律的制裁，是法律風險的一種表現形式。( )
A.正確
B.錯誤
13.經濟資本主要是用來抵御商業銀行的預期損失的。( )
A.正確
B.錯誤
14.商業銀行法律/合規部門不需要接受內審部門的審計。( )
A.正確
B.錯誤
15.違約頻率是事后檢驗的結果。( )
A.正確
B.錯誤
16.信用風險與市場風險相比，具有數據優勢和易于計量的特點。( )
A.正確
B.錯誤
17.操作風險主要是由內部人員因素和技術因素造成，因此操作風險的成因源于內部因素，而不是外部因素。( )
A.正確
B.錯誤
18.操作風險可以分為由人員、系統、流程和內部事件所引發的四類風險。( )
A.正確
B.錯誤
19.季節性貸款申請的時間發生顯著變化屬于財務類風險。( )
A.正確
B.錯誤
20.貸款分類僅考慮影響債項交易損失的特定風險因素，客戶信用風險因素由客戶評級完成。( )
A.正確
B.錯誤
二、單項選擇題
21.下列關于商業銀行的風險管理模式的說法，不正確的是( )。
A.資產風險管理模式偏重于資產業務的風險管理，強調保持商業銀行資產的流動
B.不確定條件下的投資組合理論和資本資產定價模型(CAPM)是在資產負債風險管理模式階段提出的
C.負債風險管理模式階段的金融理論被稱為華爾街的第一次數學革命
D.20世紀80年代以后商業銀行的風險管理處于全面風險管理模式階段
22.商業銀行風險管理的主要策略不包括( )。
A.風險分散
B.風險對沖
C.風險規避
D.風險清除
23.商業銀行可以采取( )措施進行操作風險緩釋。
A.放棄衍生產品創新
B.外包數據備份業務
C.實行差錯率考核
D.改變市場定位
24.對于商業銀行來說，以下一般不采用的擔保方式是( )。
A.動產留置
B.不動產抵押
C.外資企業連帶責任保證
D.支票、匯票、本票等的抵押
25.以下選項中。屬于商業銀行對于市場風險加權資產的計算方法的是( )。
A.內部評級法
B.內部模型法
C.基本指標法
D.高級計量法
26.銀監會提出的良好銀行監管標準不包括( )。
A.鼓勵公平競爭。反對無序競爭
B.對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制
C.高效、節約地使用一切監管資源
D.減少一切限制.讓銀行充分自由發展
27.下列關于市場風險的說法，不正確的是( )。
A.市場風險具有明顯的系統性風險特征
B.市場風險適于采用量化技術加以控制
C.市場風險主要來自市場
D.市場風險難以通過分散化投資完全消除
28.在國際先進銀行用來綜合考量商業銀行盈利能力和風險水平的方法中。普遍使用的衡量指標是( )。
A.股本收益率(ROE)
B.資產收益率(ROA)
C.加權收益率(WR)
D.經風險調整的資本收益率(RAROC)
29.企業集團可能具有以下特征：由主要投資者個人/關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系)共同直接或間接控制。這里的“主要投資者”是指( )。
A.直接或間接控制一個企業10%或10%以上表決權的個人投資者
B.直接或間接控制一個企業5%或5%以上表決權的個人投資者
C.直接或間接控制一個企業3%或3%以上表決權的個人投資者
D.直接或間接控制一個企業1%或1%以上表決權的個人投資者
30.下列關于國別風險的說法不正確的是( )。
A.國別風險可以分為政治風險、經濟風險和社會風險
B.國別風險的評估指標有三種
C.國別風險在債權人的控制范圍內
D.對國別風險的計量可以通過主權評級實現
31.以下有關資本的說法錯誤的是( )。
A.經濟資本是一種虛擬的資本
B.經濟資本是商業銀行必須在賬面上實際持有的最低資本
C.監管資本呈現逐漸向經濟資本靠攏的趨勢
D.屬于銀行賬面資本的數量應當不小于經濟資本的數量
32.若客戶尚未違約，在債項評級中表外項目的違約風險暴露為( )。
A.表外項目已承諾未提取金額
B.表外項目已提取金額
C.表外項目已提取金額+信用轉換系數×已承諾未提取金額
D.表內項目已提取金額+信用轉換系數×已承諾未提取金額
33.《巴塞爾新資本協議》通過降低( )要求，鼓勵商業銀行采用高級風險量化技術。
A.會計資本
B.監管資本
C.經濟資本
D.賬面資本
34.( )是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排。
A.商業銀行管理戰略
B.商業銀行風險管理
C.商業銀行公司治理
D.商業銀行內部控制
35.以下不屬于商業銀行內部控制必須貫徹的原則的是( )。
A.全面
B.審慎
C.有效
D.協助
36.ZETA信用風險分析模型中用于衡量流動性的指標是( )。
A.流動資產÷總資產
B.流動資產÷流動負債
C.(流動資產一流動負債)÷總資產
D.流動負債÷總資產
37.下列關于風險管理部門的說法，不正確的是( )。
A.應當是一個相對獨立的部門
B.具有獨立的報告路線
C.具有經營決策的最終決定權
D.監控各類限額是它的職責之一
38.商業銀行流動性風險預警信號不包括( )。
A.商業銀行所發行的股票價格下跌
B.所發行的可流通債券(包括次級債)的交易量上升且債券的買賣價差擴大
C.商業銀行的外部評級上升
D.快速增長的資產的主要資金來源為市場大宗融資
39.銀行監管是由( )主導、實施的監督管理行為，監管部門通過制定法律、制度和規則，實施監督檢查，促進金融體系的安全和穩定，有效保護存款人利益。
A.市場
B.政府
C.行業協會
D.商業銀行
40.最高風險管理委員會是由( )設置的。
A.董事會
B.監事會
C.風險管理部門
D.股東大會
41.風險管理部門獨特的地位使其可以掌握商業銀行整體的( )狀況，為經營管理決策提供輔助作用。
A.國家風險、市場風險和操作風險
B.市場風險、信用風險和操作風險
C.聲譽風險、法律風險和戰略風險
D.市場風險、法律風險和聲譽風險
42.風險管理的第一道防線是( )。
A.風險管理制度
B.風險管理職能部門
C.前臺業務人員
D.內部審計
43.前臺交易人員通常需要的風險監測報告類型是( )。
A.整體風險報告
B.頭寸報告
C.最佳避險報告
D.以上均不是
44.企業級風險管理信息系統一般采用( )結構。
A.B/S
B.A/S
C.B/L
D.A/L
45.A企業2010年的銷售收入80億元，銷售凈利率為15%，2010年年初所有者權益為110億元，2010年年末所有者權益為130億元，則該企業2010年凈資產收益率為( )。
A.15%
B.12%
C.11%
D.10%
46.下列關于內部評級法的說法正確的是( )。
A.根據對商業銀行內部評級體系依賴程度的不同，可分為初級法和高級法兩種
B.初級法要求商業銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限
C.高級法要求商業銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風險要素采用監管當局的估計值
D.對于零售暴露，商業銀行可以使用初級法進行風險計量，自行估計PD和1GD
47.A銀行2010年年初共有正常類貸款900億元，在2010年年末轉為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額分別為50億元、30億元、15億元和5億元，期初正常類貸款期間因回收減少了200億元、因核銷減少了300億元，則該銀行2010年的正常類貸款遷徙率為( )。
A.15%
B.25%
C.50%
D.100%
48.下列關于信貸審批的說法，不正確的是( )。
A.信貸審批應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發放
B.在進行信貸決策時.商業銀行應當對可能引發信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統一考慮和計量，但不包括衍生交易工具
C.原有貸款的展期應作為一個新的信用決策
D.信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策
49.下列指標中屬于客戶風險的基本面指標的是( )。
A.營運資金
B.運營效率
C.速動比率
D.存貨周轉率
50.商業銀行在流動性風險管理實踐中，下列做法不恰當的是( )。
A.通過金融市場控制風險
B.建立多層次的流動性屏障
C.提高資產的穩定性和負債的流動性
D.提高流動性管理的預見性
51.某銀行2013年年初正常類貸款余額為10000億元，其中在2013年年末轉為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為800億元，期初正常類貸款期間因回收減少了600億元，則正常類貸款遷徙率為( )。
A.6%
B.8%
C.8.5%
D.因數據不足無法計算
52.資產凈利率的計算公式是( )。
A.資產凈利率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%
B.資產凈利率=[(銷售收入一銷售成本)/銷售收入]×100%
C.資產凈利率=凈利潤/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]×100%
D.資產凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%
53.以下不屬于商業銀行對保證擔保應重點關注的事項是( )。
A.保證人的資格
B.保證人的財務實力
C.保證人的保證意愿
D.保證人的設立動機
54.客戶評級中.違約概率的估計包括以下( )兩個層面。
A.單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率
B.單一借款人的違約頻率和該借款人所有債項的違約頻率
C.某一信用等級所有借款人的違約概率和這些借款人所有債項的違約概率
D.單一借款人的違約頻率和某一信用等級所有借款人的違約頻率
55.影響商業銀行違約損失率的因素有很多，抵押品屬于( )。
A.項目因素
B.公司因素
C.行業因素
D.宏觀經濟周期因素
56.商業銀行的零售存款是( )。
A.來源集中.流動性風險低
B.比較穩定的負債，流動性風險低
C.來源分散，流動性風險高
D.不穩定的負債，流動性風險高
57.用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資能力的比率是( )。
A.效率比率
B.杠桿比率
C.流動比率
D.盈利能力比率
58.以下關于商業銀行客戶信用評級的說法，錯誤的是( )。
A.信用評分模型屬于現代信用風險計量方法
B.專家系統的突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性
C.信用評分模型的關鍵在于特征變量的選擇和各自權重的確定
D.違約概率模型能直接估計客戶的違約概率
59.國際收支逆差與國際儲備之比的一般限度是( )。
A.20%
B.25%
C.100%
D.150%
60.交易/定價錯誤屬于操作風險內部流程類的因素，它是指在交易的過程中，( )。
A.市場價格發生重大變化引起的定價差異
B.與市場上同類金融產品的定價有很大差別
C.由于產品成本增加.出現定價困難
D.未遵循操作規定，使交易和定價產生了錯誤
61.在商業銀行經營的外部事件中，( )風險是給商業銀行造成損失最大、發生次數最多的操作風險之一。
A.內部欺詐
B.產品設計缺陷
C.外部欺詐
D.業務外包
62.( )是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法。
A.缺口分析
B.久期分析
C.敏感性分析
D.情景分析
63.下列不屬于“假按揭”的表現形式的是( )。
A.開發商以虛假銷售方式套取商業銀行按揭貸款
B.以個人住房貸款按揭貸款名義套取企業生產經營用的貸款
C.開發商與購房人串通，規避不允許零首付的政策限制
D.房地產商未獲得銷售許可證便銷售房屋
64.( )又稱為營運能力比率，體現管理層管理和控制資產的能力。
A.盈利能力比率
B.效率比率
C.杠桿比率
D.流動比率
65.企業某年的稅前凈利潤為9000萬元，利息費用為3000萬元，則其利息保障倍數為( )。
A.2
B.1
C.3
D.4
66.CreditMetrics模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的( )。
A.信用等級
B.資產規模
C.盈利水平
D.還款能力
67.下列關于資產證券化的說法，正確的是( )。
A.具有將缺乏流動性的貸款資產轉化成具有流動性的證券的特點
B.在某種程度上，資產證券化產品的屬性是由其標的屬性決定的
C.有利于分散信用風險，改善資產質量
D.以上都正確.
68.假設一位投資者將1萬元存入銀行，1年到期后得到本息支付共計11000元，投資的絕對收益是( )元。
A.1000
B.100
C.10
D.1100
69.下列關于壓力測試的說法，不正確的是( )。
A.壓力測試是對在正常市場情況下銀行所承受的市場風險進行分析
B.壓力測試可用來估算一些極端不利的情況可能造成的潛在損失
C.壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力
D.應當定期對壓力測試的設計和結果進行審查，不斷完善其程序
70.在持有期為2天、置信水平為98%的情況下，若所計算的風險價值為3萬元，則表明該銀行的資產組合( )。
A.在2天中的收益有98%的可能性不會超過3萬元
B.在2天中的收益有98%的可能性會超過3萬元
C.在2天中的損失有98%的可能性不會超過3萬元
D.在2天中的損失有98%的可能性會超過3萬元
71.期權的買方在期權到期日前，不得要求期權的賣方履行合約，僅能在到期日當天要求期權賣方履行期權合約指的是( )。
A.美式期權
B.歐式期權
C.平價期權
D.價內期權
72.在市場風險計量與檢測的過程中，更具有實質意義的是( )。
A.名義價值和市場價值
B.市場價值和公允價值
C.公允價值和市值重估
D.市值重估和名義價值
73.風險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化對資產價值造成的( )損失。
A.最大
B.最小
C.平均
D.預期
74.在某一時點上，投資期限越長，收益率越低表示為( )收益率曲線。
A.水平
B.正向
C.反向
D.波動
75.在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與( )中的較高者。
A.O.03%
B.0.05%
C.0.3%
D.0.5%
76.銀行賬戶中的項目通常按( )計價。
A.名義價值
B.市場價值
C.歷史成本
D.公允價值
77.巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出的要求，表述正確的是( )。
A.置信水平采用99%的單尾置信區間
B.持有期為15個營業日
C.市場風險要素價格的歷史觀測期至少為半年
D.至少每6個月更新一次數據
78.操作風險資本計量方法中將銀行視為一個整體來衡量其操作風險的是( )。
A.標準法
B.基本指標法
C.高級計量法
D.內部評級法
79.在客戶信用評價中，由品德因素、資金因素、還款能力因素、抵押因素和經營環境因素等構成，針對企業信用分析的專家系統是( )。
A.5Cs系統
B.5Ps系統
C.CAMEls系統
D.4Cs系統
80.下列各項屬于商業銀行員工失職違規的是( )。
A.內幕交易
B.勞方索償
C.濫用職權
D.缺乏崗位輪換機制
81.張某向商業銀行申請個人住房抵押貸款，期限15年。該行在張某尚未來得及辦理他項權證的情況下，便提前向其發放貸款，不久張某出車禍身亡，造成該筆貸款處于高風險狀態。此情況應歸類為( )引起的操作風險。
A.信貸人員技能匱乏
B.貸款流程執行不嚴
C.內部欺詐
D.未授權交易
82.監控/報告是容易引起操作風險的內部流程因素之一。錯誤監控，報告指商業銀行監控/報告流程不明確、混亂，負責監控/報告的部門職責不清晰，相關數據/信息不全面、不及時、不準確，造成未履行必要的( )或者外部匯報不準確。
A.操作規范
B.監管職責
C.匯報義務
D.內部控制
83.標準法將商業銀行的所有業務劃分為( )大類業務條線。
A.六
B.七
C.九
D.十
84.操作風險評估中的定性分析需要依靠有經驗的風險管理專家對操作風險的( )作出評估。
A.發生頻率和發生概率
B.發生頻率和影響程度
C.發生概率和影響程度
D.發生概率和損失金額
85.國別風險管理體系不包括( )。
A.董事會和高級管理層的有效監控
B.熟知各個國家的風險管理政策和程序
C.完善的國別風險識別、計量、監測和控制過程
D.完善的內部控制和審計
86.違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少( )年的數據。
A.1
B.3
C.5
D.2
87.資本充足率壓力測試分為：定期和不定期壓力測試，原則上定期壓力測試至少( )一次。
A.3個月
B.半年
C.9個月
D.1年
88.商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過( )。
A.25%
B.50%
C.60%
D.75%
89.下列關于風險遷徙類指標的說法，正確的是( )。
A.衡量商業銀行的風險狀況
B.屬于靜態指標
C.包括流動性風險指標
D.包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
90.按照KPMG風險中性定價模型，如果回收率為0，某1年期的零息國債的收益率為10%，1年期的信用等級為B的零息債券的收益率為15%，則該信用等級為B的零息債券在1年內的違約概率為( )。
A.0.04
B.0.05
C.0.95
D.0.96
91.以下情況說明商業銀行流動性強的是( )。
A.流動資產與總資產的比率低
B.貸款總額和核心存款比率高
C.核心存款指標高
D.貸款總額與總資產的比率高
92.以下屬于商業銀行流動性風險預警的融資指標/信號的是( )。
A.存款大量流失
B.資產質量下降
C.外部評級下降
D.所發行的股票價格下跌
93.商業銀行絕大多數流動性危機的根源都在于( )。
A.金融衍生品的交易
B.市場整體流動性風險的加大
C.宏觀經濟背景的惡化
D.商業銀行自身管理或技術上存在的問題
94.商業銀行為了獲取盈利而在正常范圍內建立的“( )”的資產負債期限結構(或持有期缺口)，被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風險。
A.借短貸短
B.借長貸長
C.借短貸長
D.借長貸短
95.法國興業銀行交易員違規交易衍生產品造成巨額損失體現了__________和__________的關系。( )
A.市場風險;信用風險
B.操作風險;流動性風險
C.操作風險;聲譽風險
D.戰略風險：流動性風險
96.流動性比率/指標法的缺點是( )。
A.歷史數據
B.計算復雜
C.靜態評估
D.以上均不正確
97.某1年期零息債券的年收益率為16.7%，假設債務人違約后，回收率為零，若1年期的無風險年收益率為5%，則根據KPMG風險中性定價模型得到上述債券在1年內的違約概率為( )。
A.O.05
B.0.10
C.0.15
D.0.20
98.在計算商業銀行的負債流動性需求時，商業銀行可將特定時段的存款分為三類，以下不屬于這三類的是( )。
A.敏感負債
B.脆弱資金
C.平均存款
D.核心存款
99.商業銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1年的違約率是0.8%，第2年的違約率是1.4%，第3年的違約率是2.1%。假設客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預計到期可收回的金額為( )萬元。
A.925.47
B.960,26
C.957.57
D.985.62
100.清晰的聲譽風險管理流程不包括( )。
A.聲譽風險識別
B.外部審計
C.聲譽風險評估
D.監測和報告
三、多項選擇題
101.建立良好的聲譽風險管理體系的功能有( )。
A.招募和保留最佳雇員
B.能夠確保產品和服務的溢價水平
C.能夠減少進入新市場的阻礙
D.維護客戶和供應商的忠誠度
E.降低競爭激烈程度
102.聲譽風險管理的具體做法有( )。
A.強化聲譽風險管理培訓
B.確保實現承諾
C.及時處理投訴
D.增強對客戶的透明度
E.注意商業銀行的企業社會責任
103.銀行監管的基本原則包括( )。
A.依法原則
B.公開原則
C.公正原則
D.效率原則
E.懲罰原則
104.下列選項中，關于貸款風險遷徙指標計算的說法，正確的有( )。
A.正常貸款遷徙率=[(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少額)]×100%
B.期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類的貸款余額
C.期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款
D.次級類貸款遷徙率=[期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少的金額)]×100%
E.期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑婁貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額
105.保證法律責任一般包括( )。
A.部分責任保證
B.連帶責任保證
C.一般責任保證
D.全部責任保證
E.完全責任保證
106.違約風險暴露包括( )。
A.公司風險暴露
B.零售風險暴露
C.主權風險暴露
D.金融機構風險暴露
E.股權風險暴露
107.下列屬于戰略風險管理應急方案的有( )。
A.業務中斷恢復計劃
B.公共關系補償計劃
C.災難恢復計劃
D.訴訟應答策略
E.回應監管批評
108.國別風險的評估指標包括( )。
A.數量指標
B.質量指標
C.比例指標
D.等級指標
E.總量指標
109.按照企業集團內部關聯的關系，企業集團可以分為( )。
A.有限責任制企業集團
B.股份合作化企業集團
C.縱向一體化企業集團
D.橫向一體化企業集團
E.綜合企業集團
110.以下關于貸款分類與債項評級的說法正確的有( )。
A.貸款分類主要用于貸后管理
B.貸款分類更多體現為事后評價
C.債項評級通常僅考慮影響債項交易損失的特定風險因素
D.債項評級可同時用于貸前審批、貸后管理
E.貸款分類是對債項風險的一種預先判斷
111.以下各項中，屬于區域風險預警的情況的有( )。
A.有關區域經濟的政策法規發生重大變化
B.區域經營環境出現惡化
C.區域商業銀行分支機構內部出現風險因素
D.國家有關產業政策發生變化
E.產品出口的國家的貿易限制政策
112.引起操作風險的內部流程因素主要包括( )。
A財務/會計錯誤
B.產品設計缺陷
C.結算/支付錯誤
D.錯誤監控/報告
E.文件/合同缺陷
113.行業經營出現惡化的預警指標主要有( )。
A.行業出現整體虧損或行業標桿企業出現虧損
B.行業相關的法律法規出現重大調整
C.市場需求出現明顯下降
D.產能明顯過剩
E.行業整體衰退
114.下列關于信用風險的說法，不正確的有( )。
A.信用風險又被稱為違約風險
B.對商業銀行來說，貸款是唯一的信用風險來源
C.信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式
D.信用風險是商業銀行面臨的最重要的風險種類
E.信用風險具有明顯的系統性風險特征
115.權利質押的范圍包括( )。
A.匯票
B.支票
C.本票
D.債券
E.存款單
116.在引發操作風險的內部流程因素中，引起財務/會計錯誤的主要原因有( )。
A.財會制度不完善
B.管理流程不清晰
C.財會系統建設存在缺陷
D.結算/支付系統延遲
E.文件/合同缺陷
117.監事會監督和測評的方式包括( )。
A.檢查與調研
B.調閱文件
C.訪談座談
D.列席會議
E.監督測評
118.風險轉移可分為( )。
A.事前轉移
B.事后轉移
C.保險轉移
D.非保險轉移
E.主體轉移
119.流動性風險是( )長期積聚、惡化的綜合作用結果。
A.信用風險
B.匯率風險
C.操作風險
D.戰略風險
E.聲譽風險
120.資產證券化包括( )。
A.信貸資產證券化
B.實體資產證券化
C.虛擬資產征券化
D.證券資產證券化
E.現金資產證券化
121.以下屬于市場風險管理部門的職責的有( )。
A.識別、計量和監測市場風險
B.擬定市場風險管理政策和程序
C.設計、實施事后檢驗和壓力測試
D.監測風險限額的遵守情況，報告超限額情況
E.向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告
122.區域政策法規重大變化的相關警示信號有( )。
A.區域內客戶的資信狀況普遍降低
B.國家政策法規變化給當地帶來的不利影響
C.國家宏觀政策發生變化而造成地方原定的優惠政策難以執行
D.區域產業集中度高，區域主導產業出現衰退
E.地方政府為吸引企業投資，不惜一切代價，提供優惠條件
123.在收集的非財務信息中，應密切關注客戶出現的非財務警示信號，不屬于此種信號的有( )。
A.公司業務性質的改變
B.關鍵的人事變動
C.會計師變化
D.季節性貸款申請的時間發生顯著變化
E.主要產品系列、特許權、分銷權或者供貨來源喪失
124.下面關于國家風險限額管理的說法，不正確的有( )。
A.國家風險暴露包括信用風險暴露、跨境轉移風險以及高壓力風險事件情景
B.國家風險限額在一般情況下經常作為指導性的彈性限額
C.國家風險限額管理基于對整個國家的綜合評級
D.國家風險限額可以根據需要決定多久重新檢查一次
E.商業銀行總行對海外分行提供的信用支持不屬于國家風險暴露
125.根據商業銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可將操作風險分為( )。
A.可消除的操作風險
B.可規避的操作風險
C.可降低的操作風險
D.可緩釋的操作風險
E.應承擔的操作風險
126.下列針對火災操作風險的說法，正確的有( )。
A.該風險屬于可規避的操作風險
B.該風險屬于可緩釋的操作風險
C.該風險屬于應承擔的操作風險
D.可通過差錯率考核的方法來降低該風險
E.可通過購買保險來轉移該風險
127.商業銀行定期對銀行賬戶和交易賬戶進行壓力測試的主要目的有( )。
A.測算極端不利的市場條件對資產組合造成的影響
B.計算資產組合可能產生的最高收益
C.分析資產組合在不同市場條件下可能產生的收益或損失
D.對市場風險VaR值的準確性進行驗證
E.評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力
128.我國商業銀行信息披露中存在的問題有( )。
A.信息披露內容不全面
B.風險信息披露不充分
C.表內業務信息披露不充分
D.表外業務信息披露不充分
E.信息披露監控機制有待完善
129.貸款重組可以采取的措施有( )。
A.減少貸款額度
B.調整貸款利率
C.增加控制措施
D.調整信貸產品
E.調整信貸業務的期限
130.關鍵風險指標法中選擇關鍵風險指標的基本原則包括( )。
A.相關性
B.可靠性
C.可計量性
D.風險敏感性
E.實用性
131.市場風險報告的形式包括( )。
A.投資組合報告
B.風險分解“熱點”報告
C.信用風險報告
D.最佳投資組合復制報告
E.最佳風險對沖策略報告
132.國內商業銀行在構建個人信用評估模型過程中，并未廣泛采用客戶分類，主要原因在于( )。
A.個別客戶群體沒有足夠的歷史數據，使得客戶分類在統計上的效果不顯著，建模時沒有體現個人客戶分類的優勢
B.很多剛開始建立信用評分機制的商業銀行沒有能力充分收集用作客戶分類的變量數據.更難以進行深度數據分析
C.中國這樣的發展中國家的客戶分類變量存在相當程度的不穩定性
D.客戶分類需要耗費大量人力和資金進行研究.不太經濟
E.客戶分類方法在信用風險評估中的作用不大
133.風險價值(VaR)指標相對于其他衡量風險的指標來說，具有的優勢包括( )。
A.有利于衡量整個貸款組合的風險
B.可以衡量一定時期內投資組合所面臨的風險狀況
C.可以求出在一定置信水平下所遭受的最大損失。便于計量經濟資本的需要量
D.是一種可以對各種類別的風險進行綜合統一反映的指標
E.只能用來計量市場風險，而不能計量其他類別的風險
134.下列商業銀行操作風險管理和控制措施中，( )屬于風險緩釋措施。
A.制定應急和連續營業方案
B.實行強制休假制度
C.購買保險
D.計提風險損失準備
E.調整業務規模
135.除了采用流動性比率/指標法和現金流分析法以外，國際商業銀行還廣泛利用( )來深入分析和評估商業銀行的流動狀況。
A.情景分析
B.壓力測試
C.久期分析法
D.缺口分析法
E.負債分析法
136.下列關于CAMEls評級的說法，正確的有( )。
A.CAMEls評級結果以1～5級表示.數字越小表明級別越低和監管關注程度越高
B.CAMEIs評級包括五大類要素評級和一個綜合評級
C.CAMEls評級的要素“C”是指“成本”
D.CAMEls評級是國際通用的、系統評價銀行機構整體財務實力和經營管理狀況的一個方法體系
E.CAMEls評級內容包括評價董事會和管理層的能力和效率
137.中國銀監會下發的《商業銀行資本充足率管理辦法》明確了商業銀行交易賬戶包括的內容有( )。
A.商業銀行賬戶提供的貸款業務
B.商業銀行的中間業務
C.商業銀行從事自營而短期持有并旨在E1后出售或計劃從買賣的實際或預期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸
D.為執行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸
E.為避免交易賬戶其他項目的風險而持有的頭寸
138.下列關于組合風險限額管理的說法，正確的有( )。
A.任何情況下都不允許超過組合限額
B.通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面
C.如果商業銀行資本不足，則應根據情況調整每個維度的限額，使經濟資本能夠彌補信用風險暴露可能引致的損失
D.組合限額維護的主要任務是在組合限額低于臨界值的情況下的處理
E.組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種
139.商業銀行的核心資本包括( )。
A.盈余公積
B.混合性債務工具
C.公開儲備
D.未公開儲備
E.重估儲備
140.為量化操作風險，鄧肯·威爾遜開發出了“因果關系模型”方法，運用VaR技術對操作風險進行計量。該方法包括的步驟有( )。
A.定義操作風險并分類
B.文件證明和收集數據
C.建立模型
D.重新進行數據收集
E.確定模型并實施
一、判斷題
1.【答案】B。解析：在商業銀行中，起維護市場信心，充分維護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。
2.【答案】A。解析：商業銀行在進行行業風險因素分析時，常常會采用行業盈虧系數這一衡量行業風險程度的關鍵指標，這一指標的數值越低則說明行業風險越小。
3.【答案】A。解析：損失反映的是風險時間發生后所造成的實際成果，風險反映的是損失發生前的事物發展狀態。
4.【答案】B。
5.【答案】B。解析：流動資產的變現能力越強，所付成本越低，則流動性越大。
6.【答案】A。解析：商業銀行不僅僅是經營貨幣的金融機構，而且是經營風險的金融機構。
7.【答案】B。解析：經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本。
【專家點撥】經濟資本的重要意義在于強調資本的有償占有，即占用資本來防范風險是需要成本的。
8.【答案】B。解析：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額，因此在其他條件不變的情況下，貸款增加意味著融資缺口增加.而不是減少。
9.【答案】B。解析：戰略規劃制定后并不是固定不變的，在實施階段要根據實際情況不斷改進。
10.【答案】A。解析：全面風險管理體系已經成為現代商業銀行謀求發展和保持競爭優勢的最重要方式。
11.【答案】B。
12.【答案】A。解析：經濟主體在金融活動中違反法律法規，受到法律的制裁，是法律風險的一種表現形式。
13.【答案】B。解析：經濟資本主要是用來抵御商業銀行的非預期損失的。
14.【答案】B。解析：審計部門有審計任何部門的權利，包括法律/合規部門。
15.【答案】A。解析：違約頻率是事后檢驗的結果。
16.【答案】B。解析：從字面上看，信用本身就是難以確定預計的。市場風險則是有比較確定的數字。信用風險與市場風險相比，數據難以觀察和計量。
17.【答案】B。解析：操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。
18.【答案】B。解析：人員、系統、流程都是內部事件。操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件引發的四類風險。
19.【答案】A。
20.【答案】B。解析：貸款分類綜合考慮了客戶信息風險因素和債項交易損失因素，實際上是根據預期損失
對信貸資產進行評級。
二、單項選擇題
21.【答案】B。解析：不確定條件下的投資組合理論和資本資產定價模型(CAPM)是在負債風險管理模式階段提出的。
22.【答案】D。解析：商業銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避和風險補償五種策略。
23.【答案】B。解析：火災、搶劫、高管欺詐等操作風險，商業銀行往往很難規避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。
24.【答案】A。解析：商業銀行一般不采用留置和定金的擔保方式。
25.【答案】B。解析：新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法;對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法;對于操作風險。商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。
26.【答案】D。解析：對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制，而不是減少一切限制。
27.I答案】C。解析：市場風險主要來自所屬經濟體系。
28.【答案】D。解析：采用經風險調整的業績評估法來綜合考量商業銀行的盈利能力和風險水平已經成為國際先進銀行的通行做法。
【專家點撥】在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(RAROC)。
29.【答案】A。解析：主要投資者是指直接或間接控制一個企業10%或10%以上表決權的個人投資者。
30.【答案】C。解析：國別風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，已超出了債權人的控制范圍。
31.【答案】B。解析：監管資本是商業銀行必須在賬面上實際持有的最低資本。
32.【答案】C。解析：違約風險暴露是指債務人違約時的預期表內表外項目暴露總和。如果客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內項目為債務賬面價值，對于表外項目為表外項目已提取金額+信用轉換系數×已承諾未提取金額。
33.【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協議》通過降低監管資本要求，鼓勵商業銀行采用高級風險量化技術。
34.【答案】C。解析：商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排。
35.【答案】D。解析：商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。
36.【答案】B。
【專家點撥】注意區分與Ahman的Z計分模型中用來衡量企業流動性的指標，在Akman的Z計分模型中，流動性指標是(流動資產一流動負債)÷總資產。
37.【答案】C。解析：風險管理部門是為經營管理決策提供輔助作用，并沒有經營決策的最終決定權。
38.【答案】C。解析：A中，銀行股價下跌，說明銀行資產狀況出現了問題;B銀行的債務增加，對流動性造成威脅;C外部評級上升，是有利的;D資產來源過于集中。
39.【答案】B。解析：銀行監管是由政府主導、實施的監督管理行為，監管部門通過制定法律、制度和規則，實施監督檢查，促進金融體系的安全和穩定，有效保護存款人利益。
40.【答案】A。解析：董事會通常設置最高風險管理委員會，負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。
41.【答案】B。解析：風險管理部門獨特的地位使其可以掌握商業銀行整體的市場風險、信用風險和操作風險狀況，為經營管理決策提供輔助作用。
42.【答案】C。解析：前臺業務人員是風險管理的第一道防線。
43.【答案】B。解析：前臺交易人員通常需要的風險監測報告類型是頭寸報告。
44.【答案】A。解析：企業級風險管理信息系統一般采用B/S結構，相關人員通過瀏覽器實現遠程登錄，便能夠在最短的時間內獲得所有相關的風險信息。
45.【答案】D。解析：銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%，可得凈利潤=80×15%=12(億元);凈資產收益率(權益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%=12/[(110+130)]×100%=12/120×100%=10%。
46.【答案】A。解析：B、C將初級法和高級法的概念互換了;對于零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法.就必須自行估計PD和1GD，而初級法是不對違約概率和違約損失率進行自行評估的。
47.【答案】B。解析：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%=100/(900-200-300)×100%=25%。
【專家點撥】期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
48.【答案】B。解析：在進行信貸決策時，商業銀行應當對可能引發信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統一考慮和計量，包括貸款、回購協議、再回購協議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等。
49.【答案】B。解析：運營效率屬于基本面指標中的實力類指標。
50.【答案】C。解析：商業銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產的流動性和負債的穩定性，并在兩者之間尋求最佳的風險一收益平衡點。
51.【答案】C。解析：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%，本題中2013年的正常類貸款遷徙率=800/(10000-600)=8.5%。
52.【答案】C。解析：A是凈資產收益率的公式;B是銷售毛利率的公式;D是銷售凈利率的公式。
53.【答案】D。解析：商業銀行對保證擔保應重點關注的事項包括保證人的資格、保證人的財務實力、保證人的保證意愿、保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系和保證的法律責任。
54.【答案】A。解析：客戶信用評級中，違約概率的估計包括單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率。
55.【答案】A。解析：影響商業銀行違約損失率的因素有很多，抵押品屬于項目因素。
56.【答案】B。解析：從商業銀行負債流動性的角度來看，零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散。流動性風險較低。
57.【答案】B。解析：用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力的比率是杠桿比率。
58.【答案】A。解析：信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型。
59.【答案】D。解析：國際收支逆差與國際儲備之比的一般限度是150%。
60.【答案】D。解析：交易/定價錯誤屬于操作風險內部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規定。使交易和定價產生了錯誤。
61.【答案】C。解析：在商業銀行經營的外部事件中，外部欺詐風險是給商業銀行造成損失最大、發生次數最多的操作風險之一。
62.【答案】A。解析：這是缺口分析的定義。
63.【答案】D。解析：A、B、C三項都屬于開發商的“假按揭”的表現形式，D選項屬于經銷商風險。
64.【答案】B。解析：效率比率又稱為營運能力比率，體現管理層管理和控制資產的能力。
65.【答案】D。解析：利息保障倍數=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(9000+3000)/3000=4。
66.【答案】A。解析：在CreditMetriCs模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的信用等級。
67.【答案】D。解析：信用資產證券化具有將缺乏流動性的貸款資產轉化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風險，改善資產質量。在某種程度上，資產證券化產品的屬性是由其標的屬性決定的。
68.【答案】A。解析：絕對收益=期末的資產價值總額一期初投入的資金總額=11000-10000=1000(元)。
69.【答案】A。
70.【答案】C。解析：一般說風險價值，不會說收益而是說損失，所以先排除A、B;其次，如果像D所說有98%的可能會超過3萬元，那么這個風險價值計算就沒有意義了，因為還是不知道可能會損失多少。所以，邏輯判斷.應該選C。
【專家點撥】事實上，風險價值是潛在的最大損失，在置信水平的概率下，資產組合的損失不會超過風險價值。
71.【答案】B。解析：本題所述是歐式期權的定義。
72.【答案】B。解析：在市場風險計量與檢測的過程中，更具有實質意義的是市場價值和公允價值。
【專家點撥】考生在復習這部分知識時，對市場價值和公允價值要特別注意。
73.【答案】A。解析：本題考查風險價值的定義。
74.【答案】C。解析：在某一時點上，投資期限越長，收益率越低表示為反向收益率曲線。
75.【答案】A。解析：違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與O.03%qb的較高者。
76.【答案】C。解析：銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價。
77.【答案】A。解析：B選項，持有期為10個營業日。C選項，市場風險要素價格的歷史觀測期至少為一年。D選項.至少每3個月更新一次數據。
78.【答案】B。解析：基本指標法、標準法和高級進計量法是操作風險資本計量的三種方法，其中，基本指標法是將銀行視為一個整體來衡量的。
79.【答案】A。
80.【答案】C。解析：A屬于內部欺詐，B屬于違反用工法，D屬于核心雇員流失。
81.【答案】B。解析：內部流程因素引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，具體包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。本題中的操作風險是由于業務流程沒有被嚴格執行而造成的。
82.【答案】C。解析：這是錯誤監控/報告的定義。
83.【答案】C。解析：標準法將商業銀行的所有業務劃分為九大類業務條線。
84.【答案】B。解析：操作風險評估中的定性分析需要依靠有經驗的風險管理專家對操作風險的發生頻率和影響程度作出評估。
85.【答案】B。解析：商業銀行應當將國別風險管理納入全面風險管理體系，建立與自身戰略目標、國別風險暴露規模和復雜程度相適應的國別風險管理體系。國別風險管理體系包括以下基本要素：董事會和高級管理層的有效監控;完善的國別風險管理政策和程序;完善的國別風險識別、計量、監測和控制過程;完善的內部控制和審計。
86.【答案】C。解析：違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，通常要求5年的數據。
87.【答案】D。
88.【答案】D。解析：商業銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%。
89.【答案】D。解析：衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標.包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
90.【答案】A。解析：將已知代入公式，可推導出違約概率=1-(1+10%)/(1+15%)=1-22/23≈O.04。
91.【答案】C。解析：流動資產與總資產的比率越高則表明商業銀行存儲的流動性越高;貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小;貸款總額與總資產的比率高暗示商業銀行的流動性能力較差。
92.【答案】A。解析：B屬于內部指標/信號，C、D屬于外部指標/信號。
93.【答案】D。解析：商業銀行絕大多數流動性危機的根源都在于商業銀行自身管理或技術上存在的問題。
94.【答案】C。解析：商業銀行為了獲取盈利而在正常范圍內建立的“借短貸長”的資產負債期限結構(或持有期缺口)。被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風險。
95.【答案】B。解析：操作風險可能造成重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響，如法國興業銀行交易員違規交易衍生產品造成巨額損失。不得不接受政府救助。
96.【答案】C。解析：流動性比率/指標法的優點是簡單實用，有助于理解商業銀行當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態評估，無法對未來特定時段內的流動性狀況進行評估和預測。
97.【答案】B。解析：將已知代入公式，可推導出違約概率=1-(1+5%)/(1+16.7%)一≈0.1。
98.【答案】C。解析：商業銀行可將特定時段內的存款分為三類：第一類，敏感負債;第二類，脆弱資金;第三類，核心存款。
99.【答案】C。解析：根據死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.7572%，則該筆貸款預計到期可收回的金額為：1000×95.7572%≈957.57(萬元)。
100.【答案】B。解析：外部審計是一種輔助手段，不包括在流程之內。清晰的聲譽風險管理流程包括聲譽風險識別、聲譽風險評估、監測和報告、內部審計。
三、多項選擇題
101.【答案】ABCD。解析：良好的聲譽風險管理體系可以強化自身的競爭力，但無法降低競爭的激烈程度。
102.【答案】ABCDE。
103.【答案】ABCD。解析：銀行監管的基本原則包括依法原則、公開原則、公正和效率原則。
104.【答案】ACDE。解析：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。所以B是錯誤的，其他的正確。
105.【答案】BC。解析：保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，所以會影響借款人的還債能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。
106.【答案】ABCDE。
107.【答案】ABCDE。解析：戰略風險管理應急方案基本就包括這五項內容。
108.【答案】ACD。解析：國別風險的評估指標包括三種：數量指標、比例指標和等級指標。
109.【答案】CD。解析：按照企業集團內部關聯的關系，企業集團可以分為縱向一體化企業集團和橫向一體化企業集團。
110.【答案】ABCD。解析：E選項應為債項評級。
111.【答案】ABC。解析：區域風險預警包括了有關區域經濟的政策法規發生重大變化、區域經營環境出現惡化、區域商業銀行分支機構內部出現風險因素，D、E選項屬于行業風險預警的內容。
112.【答案】ABCDE。解析：此外還包括交易/定價錯誤。
113.【答案】ACDE。解析：B選項中的行業相關的法律法規出現重大調整屬于行業環境風險因素。
114.【答案】BE。解析：對大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，但不是唯一的信用風險來源;信用風險具有明顯的非系統性風險特征。
115.【答案】ABCDE。解析：權利質押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。
116.【答案】ABC。解析：財務/會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統建設存在缺陷等。
117.【答案】ABCDE。解析：監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督評測、訪談座談等方式.對商業銀行監督評測。
118.【答案】CD。解析：風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移。
119.【答案】ACDE。解析：流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。
120.【答案】ABDE。解析：資產證券化包括信貸資產證券化、實體資產證券化、證券資產證券化、現金資產證券化。
121.【答案】ABCDE。
122.【答案】BCE。解析:區域內客戶的資信狀況普遍降低和區域產業集中度高，區域主導產業出現衰退屬于區域經營環境惡化的警示信號，故A、D選項不對。B、C、E三項都是正確的。
123.【答案】CD。解析：C、D選項都是屬于財務警示信號。
124.【答案】BDE。解析：一般區域性風險限額是作為指導性的彈性限額，故B選項錯;國家風險限額至少一年重新檢查一次，故D選項錯;總行對海外分行和海外子公司提供的信用支持是國家風險暴露中的跨境轉移風險，故E選項錯。
125.【答案】BCDE。解析：操作風險無法消除。
【專家點撥】操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。
126.【答案】BE。解析：操作風險根據管理和控制能力分為可規避、可降低、可緩釋、應承擔。火災、搶劫與高管欺詐往往很難規避或降低，甚至無能為力，屬于可緩釋風險，可通過指定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包的方式轉移或緩釋，差錯率考核是降低操作風險的方法。
127.【答案】AE。解析：銀行不但應采用各種市場風險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。
128.【答案】ABDE。
129.【答案】ABCDE。
130.【答案】ACDE。解析：不包括可靠性。
131.【答案】ABDE。解析：市場風險報告具有多種形式：①投資組合報告;②風險分解“熱點”報告;③最佳投資組合復制報告;④最佳風險對沖策略報告。市場風險報告是有關市場風險狀況的報告，信用風險報告不屬于市場風險報告。
132.【答案】ABC。解析：首先排除E項，因為如果評估作用不大，也就不會有這樣的方法在國際上推廣。其次D項這樣的原因不是主要原因，這種困難并不是我國特有的。
133.【答案】ABCD。解析：E是該指標的缺陷。
134.【答案】AC。解析：根據商業銀行管理和控制操作風險的能力，可將操作風險分為：可規避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。對于可緩釋的操作風險，商業銀行可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。B實行強制休假制度是應對可降低的操作風險的措施：D計提風險損失準備屬于應對應承擔操作風險的措施;E調整業務規模屬于應對可規避操作風險的措施。
135.【答案】CD。解析：國際商業銀行廣泛利用流動性比率/指標法、缺口分析法、現金流分析法以及久期分析法評估流動性風險。A、B兩項屬于流動性風險監測的方法。
136.【答案】DE。解析：本題全面考查了CAME1s體系的相關知識。從題目上看，首先排除B，CAME1s是六個字母，分別代表六大要素。B明顯錯誤。另外排除A，該體系評分由1(最好)到5(最差)。另外對CAMEls體系
有了基本概念的理解之后，便可知C項是錯誤的，開頭字母C是指的資本充足性。
137.【答案】CDE。解析：為了督促商業銀行設立交易賬戶，加強市場風險管理和市場風險資本監管，中國銀監會下發的《商業銀行資本充足率管理辦法》第29條規定了交易賬戶的三項內容。本題中C、D、E是正確選項。
138.【答案】BCE。解析：市場情況瞬息萬變，要使得授信額度始終在限額以內是基本不可能的，所以A選項錯誤。所以要對組合限額進行維護，主要任務是確定組合限額的合理性以及在組合限額超過臨界值的情況下的處理，故D選項錯誤。
139.【答案】AC。解析：在《巴塞爾新資本協議》中，核心資本包括商業銀行的權益資本(股本、盈余公積和未分配利潤)和公開儲備;附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具。
140.【答案】ABCDE。解析：因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統計，并形成相互關聯的多元分布，該模型可以確定哪一種或哪些因素與風險具有最高的關聯度，從而為操作風險管理指明方向。“因果關系模型”的5個步驟如選項所述，在實踐中，通行做法是先收集損失事件，然后再努力尋找導致損失事件發生的原因。
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